Ένα καλοκουρδισμένο μοντέλο φορολογικής απάτης, που μετέτρεπε το ΑΦΜ σε αναλώσιμο εργαλείο, αποκαλύπτει η υπόθεση των 380 επιχειρήσεων και των 205 αχυρανθρώπων που ξεσκέπασε η ΑΑΔΕ.
Το συνολικό φέσι σε εφορία και ΕΦΚΑ ξεπερνά τα 43 εκατ. ευρώ, ενώ ο τρόπος δράσης δείχνει οργανωμένο κύκλωμα με διάρκεια και μεθοδικότητα.
Το μοντέλο «άνοιγε–χρέωνε–έκλεινε»
Σύμφωνα με τα στοιχεία της έρευνας, 317 από τις 380 εταιρίες είχαν ήδη συσσωρεύσει οφειλές 27 εκατ. ευρώ προς την ΑΑΔΕ και 16 εκατ. ευρώ προς τον ΕΦΚΑ. Το κρίσιμο στοιχείο ήταν το επαναλαμβανόμενο μοτίβο:
μόλις ξεκινούσε φορολογικός έλεγχος, η εταιρία εξαφανιζόταν.
Στη θέση της εμφανιζόταν νέα επιχείρηση:
-
με ίδια δραστηριότητα,
-
συχνά στην ίδια διεύθυνση,
-
με νέο ΑΦΜ
-
και διαχειριστή-βιτρίνα, χωρίς περιουσία ή οικονομική επιφάνεια.
Η πραγματική δραστηριότητα συνεχιζόταν κανονικά. Το νομικό πρόσωπο απλώς «καιγόταν».
Πού έβγαιναν τα λεφτά
Το κόλπο των ΑΦΜ μιας χρήσης απέφερε κέρδη σε τρία επίπεδα:
Πρώτον, από τη μη απόδοση ΦΠΑ. Σε κλάδους όπως η εστίαση και το εμπόριο ηλεκτρονικών –που πρωταγωνιστούσαν στην υπόθεση– ο ΦΠΑ είναι καθημερινό, υψηλό έσοδο. Όταν δεν αποδίδεται, μετατρέπεται σε καθαρό κέρδος.
Δεύτερον, από τη μη καταβολή ασφαλιστικών εισφορών και φόρου εισοδήματος. Οι επιχειρήσεις απασχολούσαν προσωπικό και παρήγαγαν πραγματικό τζίρο, αλλά οι υποχρεώσεις συσσωρεύονταν στο όνομα αχυρανθρώπων.
Τρίτον, από τη συστηματική ανακύκλωση εταιριών. Οι έρευνες σε 11 κατοικίες αποκάλυψαν:
-
110 τραπεζικές κάρτες
-
110 σφραγίδες εταιριών
-
συσκευές POS
-
ηλεκτρονικό εξοπλισμό
-
και μετρητά άνω των 100.000 ευρώ
Το επόμενο ΑΦΜ ήταν πάντα έτοιμο, πριν καν «καεί» το προηγούμενο.
Το ίδιο κόλπο, ξανά και ξανά
Η υπόθεση δεν είναι μεμονωμένη. Το 2025 η ΑΑΔΕ είχε εντοπίσει 147 επιχειρήσεις σε κύκλωμα εικονικών συναλλαγών 718,1 εκατ. ευρώ, με 143,5 εκατ. ευρώ ΦΠΑ που δεν αποδόθηκε.
Σε άλλη περίπτωση, η ζημιά από εικονικά τιμολόγια ξεπέρασε τα 48 εκατ. ευρώ.
Το κοινό στοιχείο όλων των υποθέσεων είναι ένα:
το ΑΦΜ χρησιμοποιείται ως αναλώσιμο.
Η επιχείρηση λειτουργεί, εισπράττει, χρεώνει. Όταν έρθει η ώρα του ελέγχου, αλλάζει ΑΦΜ και διαχειριστή, αφήνοντας πίσω μόνο χρέη.
Πώς «χτύπησε» η ΑΑΔΕ
Στην υπόθεση των 380 εταιριών, τα συστήματα ανάλυσης κινδύνου της ΑΑΔΕ ενεργοποιήθηκαν από:
-
τις συχνές αλλαγές ΑΦΜ,
-
τις κοινές διευθύνσεις,
-
τους ίδιους κύκλους διαχειριστών,
-
και τη χρονική σύμπτωση «λουκέτου» με την έναρξη ελέγχου.
Στο τέλος, τα χρέη βεβαιώνονται στον αχυράνθρωπο. Εκείνος μένει με μπλοκαρισμένο ΑΦΜ, δεσμευμένους λογαριασμούς και ποινικές ευθύνες, ενώ ο πραγματικός ελεγκτής της επιχείρησης έχει ήδη μεταφέρει τη δραστηριότητα στο επόμενο σχήμα.
